При продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех или пяти лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Юрист Илья Русяев, основатель «Русяев Клуб», объяснил, что с 2025 года налог стал прогрессивным, и в 2026 году правила остаются прежними. Если доход от продажи не превышает 2,4 млн рублей, ставка составляет 13%, а на сумму свыше — 15%. Минимальный срок владения, освобождающий от налога, составляет пять лет, но в некоторых случаях он сокращается до трех.
Есть два способа уменьшить налогооблагаемую базу: вычесть фактические расходы на покупку квартиры или воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей. Важно учесть, что если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться от этого значения.
Для семей с детьми предусмотрены льготы: они освобождаются от НДФЛ вне зависимости от срока владения при условии, что средства идут на улучшение жилищных условий. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля следующего года, а налог уплатить до 15 июля. Штраф за неподачу декларации составляет от 1 тыс. рублей.
Вопрос-ответ
Какие сроки владения квартирой позволяют избежать уплаты НДФЛ при продаже?
Минимальный срок владения, освобождающий от налога, составляет пять лет. В некоторых случаях он может быть сокращен до трех лет, например, при определённых условиях регистрации права или использовании имущественного вычета.
Как рассчитывать налог с продажи квартиры, если её цена ниже 70% кадастровой стоимости?
В таком случае налог рассчитывается исходя не из цены продажи, а из 70% кадастровой стоимости квартиры, чтобы избежать злоупотреблений занижением цены для снижения налоговых обязательств.
Можно ли уменьшить налоговую базу при продаже квартиры? Какие есть способы?
Да, существуют два основных способа уменьшить налог — это вычесть или фактические расходы на покупку квартиры, или воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей. Также можно учитывать сумму, превышающую 2,4 млн рублей, поскольку налоговая ставка увеличивается свыше этой суммы.
Какие льготы предоставляются семьям с детьми при продаже квартиры?
Семьям с детьми предоставляется льгота — они освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от срока владения, если средства от продажи идут на улучшение жилищных условий.